En esta sesión Jorge Gómez, experto en riesgos, nos enseña qué son las operaciones inusuales y las operaciones sospechosas, cómo identificarlas, cómo gestionarlas y cómo reportarlas al regulador.
Operaciones inusuales
Las operaciones inusuales en el lavado de activos son transacciones o actividades que no tienen una lógica económica aparente o que no son consistentes con el perfil financiero de una persona o empresa. Estas operaciones pueden indicar un intento de encubrir el origen ilícito del dinero.
Características de las Operaciones Inusuales
- Montos elevados
- Frecuencia inusual
- Complejidad
- Transferencias internacionales (países de alto riesgo)
- Estructura de las transacciones (pitufeo)
- Origen o destino desconocido
- Conducta anormal del cliente
Ejemplos de Operaciones Inusuales
- Depósitos y retiros inexplicables
- Compras de bienes de lujo
- Uso de cuentas de terceros
- Inversiones en negocios no relacionados
- Transferencias rápidas
- Evasión de controles
Operaciones sospechosas
Es aquella operación inusual que no puede ser razonablemente justificada por la contraparte y que puede estar asociada con algún delito LAFT, es decir, una operación significativa que no tiene relación con los comportamientos habituales y conocidos de la contraparte.
Por ejemplo, que un cliente pase de hacer compras mensuales de USD 300 a USD 2,000 o más y que no tenga una razón válida para justificar dicha operación.
Cómo identificarlas
Medidas de Detección y Prevención
- Segmentación de factores de riesgo
- Conocimiento del cliente (KYC)
- Monitoreo de transacciones
- Capacitación del Personal
- Monitoreo de score o perfil individual de riesgo
- Análisis de operaciones inusuales
- Reportes de actividad sospechosa
Lo anterior puede disparar las señales de alerta, que pueden ser notificadas por colaboradores o herramientas tecnológicas.
Cómo gestionarlas
- Recibir documentos e información.
- Identificar operaciones.
- Reportar al comité de riesgos.
- Establecer medidas.
- Reportar operaciones inusuales internamente.
- Identificar el tipo de operación.
- Determinar medidas de control.
- Realizar reporte a la UIAF.
- Realizar reporte al revisor fiscal.
- Guardar reserva de la información.
- Consolidación y guardado de la información.
Reporte al regulador
ROS: hay que tener en cuenta que este reporte no es una denuncia penal ni algo que va a comprometer al oficial de cumplimiento o a la organización a una investigación jurídica o penal.
El objetivo del reporte es contribuir al correcto funcionamiento del sistema de gestión de riesgos LAFT de una organización. Presentar un ROS demuestra que la empresa lleva a cabo el debido proceso, para evitar verse involucrada en casos LAFT.
(Jiménez, 2022)
¿Qué debe tener un ROS?
- Detalle de las personas involucradas en la operación sospechosa, quién es la contraparte (nombre) y cuál es su número de identificación.
- Información sobre la operación sospechosa. Se debe informar qué fue lo qué pasó, cómo y qué originó la señal de alerta, además, dar detalles sobre las transacciones, montos, entre otros datos.
- Motivo por el que se considera la operación como sospechosa, es decir, dejar claro por qué las razones dadas por la contraparte para justificar la operación inusual no son aceptables y si se puede, mencionar cuál es el posible delito fuente de lavado de activos que se está cometiendo.
(Jiménez, 2022)
Caso práctico
Ejemplo de una Operación Sospechosa en Lavado de Activos
Caso: Juan Pérez y la Compra de Propiedades de Lujo
Perfil del Cliente:
- Nombre: Juan Pérez
- Ocupación: Propietario de una pequeña tienda de encuadernación
- Ingresos Declarados: USD 40,000 anuales
- Actividad Financiera Habitual: Depósitos y retiros en efectivo, generalmente pequeños montos, consistentes con los ingresos de una pequeña tienda.
Transacción Sospechosa:
- Fecha: 15 de junio de 2023
- Monto: $500,000
- Tipo de Transacción: Transferencia bancaria internacional
- Origen de los Fondos: Cuenta personal de Juan Pérez en un banco local
- Destino de los Fondos: Cuenta de una inmobiliaria en otro país (conocido como paraíso fiscal)
- Propósito Declarado: Compra de una propiedad de lujo en dicho país.
Elementos que Hacen Sospechosa la Operación:
1. Desajuste con el Perfil Financiero:
Juan Pérez tiene ingresos anuales declarados de $40,000, lo que no justifica una compra de $500,000 en una sola transacción.
2. Origen Inexplicable de los Fondos:
La cuenta de Juan Pérez no tiene historial de manejar grandes sumas de dinero y no hay explicación lógica para la procedencia de estos $500,000.
3. Destino de los Fondos:
La transferencia se realiza a un país conocido por ser un paraíso fiscal, lo cual es inusual para alguien con su perfil.
4. Propósito Inconsistente:
La compra de una propiedad de lujo en el extranjero no coincide con su actividad económica habitual ni con su capacidad financiera.
Acciones a Tomar:
- Revisión Interna: El oficial de cumplimiento del banco revisa el historial de la cuenta de Juan Pérez y solicita documentación adicional que justifique la procedencia de los fondos.
- Reporte de Operación Sospechosa (ROS): Debido a la falta de documentación justificativa y las características sospechosas de la transacción, el banco presenta un ROS a la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) local.
- Investigación Adicional: La UIF realiza una investigación adicional para determinar si los fondos están relacionados con actividades ilícitas.
Resultados Potenciales:
- Si se determina que los fondos provienen de actividades ilegales, se procederá a congelar las cuentas y se iniciarán acciones legales contra Juan Pérez.
- Si se justifica la legalidad de los fondos, la transacción puede proceder, aunque bajo estricta vigilancia.