ABC para la prevención de lavado de activos en bancos
¿Qué es lavado de activos y financiación del terrorismo?
El lavado de activos, también llamado lavado de dinero o blanqueo de capitales, es un proceso en el que se llevan a cabo diferentes transacciones económicas, financieras y comerciales con el propósito de darles apariencia de legalidad a recursos ilícitos.
La financiación del terrorismo, por su parte, consiste en buscar recursos, sean lícitos o no, para facilitar el desarrollo de acciones terroristas.
Los criminales no podrían lavar dinero si no tuvieran a su servicio el comercio, la propiedad raíz, los casinos y bares, y, en general, los negocios que usan para pasar desapercibidos ante las entidades financieras y regulatorias. Los lavadores trabajan con banqueros, abogados, contadores y políticos, personas que prestan servicios legítimos, pero que son corruptas.
Estas redes ilegales crean empresas, abren cuentas bancarias y adquieren tarjetas de crédito. Para registrar empresas ficticias y mover dinero en sus cuentas, reclutan a personas sin pasado judicial y ocultan dinero invirtiendo en activos como obras de arte costosas, propiedades, productos de lujo y vehículos, que ponen a nombre de testaferros.
Es usual que los criminales camuflen dinero ilegal a través de un negocio formal, por ejemplo, usan como fachada un restaurante e inflan los recibos en efectivo diarios y después llevan esa plata al banco.
Es aquí donde las entidades financieras deben estar atentas y tener sistemas suficientes para detectar las operaciones inusuales de sus usuarios y reportarlas ante las autoridades, de no hacerlo tendrán multas millonarias y hasta cárcel, dependiendo de las normas de cada país.
Aunque estas dos actividades se parecen, existen algunas diferencias entre el lavado de activos y la financiación del terrorismo, desde su motivación e intención hasta su fuente de financiamiento y ciclo de vida, tal como se muestra en la siguiente tabla:
| Criterios | Lavado de activos | Financiación del terrorismo |
| Motivación | Ánimo de lucro | Fines ideológicos |
| Intención | Disfrazar el origen de los recursos | Intimidar a través de la violencia |
| Fuente de financiación | Recursos ilegales: Extorsión Secuestro Narcotráfico Contrabando Fraude Robo |
Recursos ilegales: Recursos legales: |
| Métodos | Colocación Integración Ocultamiento |
Colocación Integración Ocultamiento |
| Ciclo de vida | Circular | Lineal |
Etapas del lavado de activos y de la financiación del terrorismo
Mediante diferentes mecanismos, los criminales ocultan e integran los recursos en el sistema financiero para proteger la identidad de los beneficiarios o benefactores.
El propósito de las etapas del lavado de activos y de la financiación del terrorismo es desvincular las ganancias de sus fuentes y poder utilizar el dinero en la economía formal.
Primera etapa: colocación
En esta fase, los criminales introducen en el sistema financiero los activos que obtienen de manera ilegal. Para alcanzar ese objetivo, utilizan casas de cambio, depósitos de fondos, empresas fachada, etc.
Segunda etapa: ocultamiento
Después de haber introducido el dinero en la economía formal, los delincuentes movilizan los recursos a través de diferentes operaciones con el fin de complicar el rastreo documental de los activos. Cambian la ubicación del dinero, modifican su origen, transforman su naturaleza y lo ponen en otro destino.
Tercera etapa: integración
Sin embargo, introducir y ocultar el destino de activos ilegítimos no es suficiente. Es necesario reincorporar los recursos al sistema financiero. En esta etapa, los delincuentes realizan diversas operaciones económicas como inversión en inmuebles, títulos valores, proyectos comerciales o incluso fideicomisos. Estas transacciones ensombrecen aún más el origen del dinero y lo ponen a circular de forma legítima.
Riesgos del lavado de activos y financiación del terrorismo
El riesgo de lavado de dinero y financiación del terrorismo consiste en la posibilidad de pérdida o daño que sufre una organización regulada por ser usada como instrumento para lavar activos o como canal de recursos para promover actividades terroristas.
Los riesgos asociados a estos delitos pueden desestabilizar una organización e incluso llevarla al abismo si no se realizan los controles adecuados.
Son diversos los riesgos a los que se expone una entidad que no cuenta con un plan estructurado para prevenir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo, algunos de estos son:
Riesgo reputacional
Cuando una empresa es condenada o investigada por blanqueo de capitales, se producen ciertos efectos negativos en la imagen general de la compañía. Esto, a su vez, ocasiona una disminución de la confianza de los inversionistas, clientes y proveedores, lo cual termina afectando gravemente la economía de la entidad.
Riesgo legal
Prevenir el lavado de activos y la financiación del terrorismo no es una opción para las organizaciones. Al ser delitos tipificados es obligatorio que todas las empresas eviten ser usadas con ese fin. Por eso, cuando los organismos de control descubren que esto está sucediendo, pueden imponer multas o sanciones con implicaciones económicas, administrativas y judiciales bastante graves para una empresa.
Riesgo de contagio
Cuando una compañía tiene vínculos comerciales o de cualquier índole con una entidad involucrada en el lavado de activos o en la financiación del terrorismo, puede llegar a sufrir afectación reputacional de su imagen. Como ya explicamos, este tipo de riesgo puede producir grandes pérdidas económicas por el daño en la confianza y en el buen nombre de la organización.
Aunque ninguna empresa está exenta de ser utilizada para lavar dinero o financiar el terrorismo, existen cierto tipo de compañías, industrias o sectores económicos que tienen más probabilidad de ser usados con esos fines.
Entre estos se encuentran las corporaciones, fundaciones o entidades sin ánimo de lucro, así como las personas políticamente expuestas (PEP) y entidades que realizan operaciones económicas de alto riesgo.
Asimismo, hay algunos negocios de alto riesgo, como casas de cambio, casas de giros, negocios de cambio de cheques, casinos y juegos de internet.
Además de los riesgos asociados al lavado de activos y la financiación del terrorismo que ya mencionamos, estos delitos generan consecuencias que afectan tanto a las organizaciones involucradas como a toda la sociedad, por ejemplo:
- Permite que los traficantes de drogas, terroristas, comerciantes ilegales de armas o funcionarios públicos corruptos continúen ejerciendo sus actividades ilícitas.
- Los lavadores de dinero alcanzan una ventaja competitiva que no permite que los negocios legítimos compitan en igualdad de condiciones con los que mezclan recursos ilícitos con financiación legítima.
- Producen problemas de liquidez en las instituciones financieras por el ingreso y retiro de mucho dinero.
- Generan transformaciones repentinas en la demanda monetaria, se desestabilizan los flujos de capital internacional, las tasas de interés y los tipos de cambio.
- Los ingresos tributarios se disminuyen, lo cual afecta a los contribuyentes. Esto obliga a que suban los impuestos para cubrir el hueco fiscal.
- Afectan la reputación del país y de su sistema financiero.
Estrategias más usadas para lavar dinero
Los criminales más experimentados usan herramientas y técnicas en su proceso de lavado de activos a través del comercio, mecanismos de administración de cuentas, banca clandestina y plataformas bancarias alternativas como bitcoin.
De hecho, los integrantes de la organización ilegal de lavado tienen diferentes roles, desde transportadores de dinero hasta organizaciones de control de efectivo. Por ejemplo, un líder controla las actividades ilícitas y otros miembros ejercen las estrategias, manejan los fondos o determinan comisiones y salarios de los miembros de su equipo por sus servicios, esto incluye a testaferros, según un informe del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI).
Asimismo, las redes cuentan con responsables de recolectar fondos ilícitos desde la etapa inicial del proceso de lavado de dinero, aunque es más probable que sean identificados, a menudo dejan poco rastro de papel y son capaces de acumular con éxito los fondos ilícitos en negocios legales, estas personas son conscientes de su papel en el lavado de activos, distinto a las ‘mulas’ de dinero, que no conocen el negocio a fondo.
Los encargados de la transmisión son los responsables de mover los fondos de una ubicación a otra, usando el sistema bancario tradicional, realizando retiros en efectivo y transacciones de intercambio.
Entre las modalidades más usadas está el ‘pitufeo’, que se trata de depositar dinero al banco, en cantidades moderadas o permitidas por la ley. Hacen múltiples depósitos en distintas entidades bancarias, o en la misma, en diferentes fechas, para evitar su detección.
Precisamente, los lavadores, especialmente los que se mueven en el negocio del narcotráfico y armas, reclutan a personas para mover sumas considerables de un país a otro en sus maletas, pegados de su cuerpo o dentro de su organismo, quienes se conocen como 'mulas de dinero’ y operan igual que las ‘mulas’ de droga.
Además, con el avance de la tecnología y la globalización de los mercados, el crimen organizado hoy tiende diferentes formas de lavar dinero:
- Contrabando de divisas.
- Adquisición de instrumentos negociables.
- Contrabando de bienes.
- Compra y venta de bienes en el exterior.
- Inversiones en compañías aseguradoras.
- Utilización de paraísos fiscales.
- Empresas ficticias.
- Cambio de divisas.
- Compra de acciones y títulos valores en bolsa de valores.
- Falsificación de facturas.
- Centros de juego y entretenimiento.
- Juegos de azar.
- Sistemas bancarios clandestinos.
- Compraventa de bienes lujosos.
- Finca raíz.
- Comercio de servicios.
Y también es común que los lavadores utilicen profesionales prestigiosos para obtener ingresos altos a través de prestación de servicios. La medicina, la ingeniería, la arquitectura, la contaduría y el derecho son formas de testaferrato bastante comunes, aunque también utilizan personas de bajo perfil para hacer inversiones a nombre de ellas y luego traspasar el título de las propiedades.
Las tres etapas del lavado de activos
Las autoridades identificaron tres etapas que usan los delincuentes para el lavado de dinero, también llamado blanqueo de capitales: colocación, diversificación e integración, que les permite dar apariencia de actividades legales a esos dineros ilícitos.
1. Colocación del dinero
Esta primera etapa se refiere a la introducción de dinero ilícito en la economía legal, poniéndolos a circular a través de entidades financieras, casinos, negocios, casas de cambio y otras fuentes tanto nacionales como internacionales. Para evadir a la justicia, los lavadores depositan cantidades medianas, no exageradas, para no levantar sospechas, en diferentes bancos, o en el mismo, pero en días diferentes.
2. Diversificación u ocultamiento
En la segunda etapa, los criminales tienen la intención de dificultar a las autoridades el rastreo documentado, la fuente y la propiedad de los fondos, es decir, buscan desdibujar la transacción original. Por eso, hacen operaciones en el exterior, en países con poco control de lavado de activos.
Además, inventan mecanismos para legalizar el ingreso de divisas al país, para lograrlo, se valen de la sobrefacturación de exportaciones o ventas ficticias en el extranjero. Incluso, usan a familiares en el exterior para que parezca que les envían plata y quede como si fueran remesas. Y, como si fuera poco, sobrefacturan importaciones para ingresar a sus países mercancía, carros, maquinaria y tecnología, ocultando su procedencia y maquillando el contrabando.
3. Integración del dinero
En esta etapa los delincuentes buscan que las autoridades no puedan diferenciar entre el dinero legal e ilegal. Aquí, los lavadores logran que su dinero sucio circule completamente en la economía formal convertidos en propiedad raíz, carros y comercios como restaurantes, bares, casinos y prostíbulos que usan como fachada para ocultar operaciones de lavado.
Métodos para prevenir el lavado de activos y la financiación del terrorismo
A continuación te presentamos algunas buenas prácticas que debes tener en cuenta y que puedes implementar en tu organización para prevenir estos delitos.
Registro de clientes
Se realiza para identificar la categoría de riesgo de los clientes y facilitar el proceso de reconocimiento de cada uno de ellos.
El registro de clientes se lleva a cabo a partir de una clasificación del tipo de persona que tiene mayor riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo: las personas políticamente expuestas y personas sospechosas, como aquellas que están vinculadas al sector turismo, juegos, transporte aéreo, compañías de seguros, casas de cambio, distribuidoras, etc.
KYC (Know Your Customer) o Conozca a su Cliente
¿Qué es conozca a su cliente? Este es un proceso que consiste en una serie de pasos para perfilar clientes y definir cuáles son sus actividades y fuentes de financiación.
El KYC implica una doble identificación. Primero, se hace un reconocimiento documental, solicitando copia de la cédula, DNI o pasaporte. Luego, se establece el propósito por el cual el cliente quiere entablar relaciones comerciales con la entidad. Esto implica constatar qué tipo de actividad profesional ejerce, cuál es el origen de sus fondos y para qué requiere crédito, ahorro o financiación.
El principal objetivo del KYC o conozca a su cliente es saber con seguridad cuál es el comportamiento del cliente e identificar posibles operaciones sospechosas. Prevenir el lavado de activos conociendo al cliente alerta a las entidades financieras para no tener relaciones comerciales con el crimen organizado.
¿Cómo se hace el proceso de Know your customer o conozca a su cliente?
El procedimiento de KYC o conozca a su cliente es una debida diligencia que investiga los detalles de la vida personal y profesional del cliente. Este proceso lo realiza el área de cumplimiento antes de abrir la cuenta o de iniciar cualquier relación comercial.
Normalmente se visitan los lugares de trabajo del cliente o los locales comerciales que le pertenecen.
Hay ciertas informaciones que deben tenerse en cuenta al momento de diligenciar un formulario de conozca a su cliente: identidad, situación financiera, actividad profesional, capacidad de pago, referencias personales y profesionales, instituciones financieras con las cuales ha tenido algún vínculo, entre otros aspectos.
Debido a que la situación financiera del cliente puede cambiar en cualquier momento, la información de conozca a su cliente o know your customer debe actualizarse permanentemente.
Implementar una solución tecnológica es una buena práctica que ayuda a la prevención del lavado de activos y la financiación del terrorismo, porque automatizar este proceso permite a las áreas de cumplimiento y gestión de riesgos responder a preguntas clave, actualizar la información de manera rápida e identificar señales de alerta en tiempo real.
Monitoreo de operaciones inusuales o sospechosas
Las entidades financieras deben contar con un sistema de control interno, un conjunto de medidas para controlar el funcionamiento de sus actividades y de sus clientes. El área de cumplimiento es la encargada de detectar aquellas operaciones que indiquen un posible lavado de dinero.
A medida que se tiene un conocimiento amplio de las transacciones de un cliente, se puede establecer mejor si sus movimientos concuerdan con el histórico bancario y, en ese sentido, tomar una acción oportuna.
Un sistema efectivo de prevención de lavado de dinero debe señalar si el cliente es una persona políticamente expuesta, si hubo alguna alteración en los datos de la cuenta o si el cliente tiene alguna actividad comercial en lugares fronterizos.
Existen diferentes herramientas para monitorear operaciones inusuales, por ejemplo: a través de un monitoreo manual en el que se crea un informe para controlar las transacciones, por medio de un sistema informático que encuentre inconsistencias en las operaciones del cliente o consultando los listados disponibles de nombres sospechosos.
Incluso, hoy en día se explora la posibilidad de utilizar inteligencia artificial como una aliada para prevenir el lavado de activos y la financiación del terrorismo. Con técnicas del machine learning y big data, se busca analizar un gran volumen de información sobre el cliente para determinar su perfil y conocerlo a profundidad.
Identificación de operaciones inusuales o sospechosas
Para identificar operaciones inusuales, es importante reconocer las señales de alerta, algunas de estas son:
- Transacciones que no concuerden con la ocupación del cliente.
- Movimientos repentinos de las cuentas.
- Operaciones poco frecuentes.
- Transferencias pequeñas hacia otras cuentas.
- Cambio injustificado en el patrón de transacciones del cliente.
Asimismo, existen algunos indicios para alertar sobre el comportamiento financiero del usuario:
- Negarse a facilitar información.
- Modificar injustificadamente información de la cuenta.
- Sobornar funcionarios.
- Tener una cuenta sin datos validados.
Segmentación de clientes
Una de las buenas prácticas para gestionar operaciones inusuales es la segmentación de clientes. Este es un proceso que busca dividir un grupo de datos en varios más pequeños.
La segmentación es de gran importancia para prevenir el lavado de dinero y la financiación del terrorismo porque permite conocer el perfil de un grupo de usuarios con características comunes y poder compararlos entre sí.
La segmentación es lo primero que debe hacerse antes de monitorear operaciones inusuales o analizar el comportamiento del cliente. Por medio de ella se determinan rasgos semejantes y se detectan características usuales de las transacciones para poder establecer patrones.
A la hora de llevar a cabo este proceso, es imprescindible tener en cuenta las siguientes variables: clientes, productos, canales de distribución y naturaleza de las transacciones.
Los árboles de clasificación y el análisis de clúster son algunos de los métodos más usuales para segmentar. Sin embargo, los datos disponibles son los que determinarán la metodología más adecuada para hacerlo.
Reporte de operaciones sospechosas
Para prevenir el lavado de activos, muchos países están adoptando legislaciones cada vez más estrictas, por ello, el llamado de los gobiernos a las entidades financieras y las empresas del sector real, es que que contribuyan en la prevención del blanqueo de dinero, sobre todo, las que normalmente son utilizadas por los delincuentes como eslabones en su cadena de crimen.
Una forma de prevención es adoptar metodologías para incorporar a sus sistemas de control de riesgo. Un recurso en especial está orientado a reportar operaciones inusuales por parte de clientes de los productos o servicios de las organizaciones.
El Reporte de Operaciones Sospechosas, o ROS, es un paso importante en la cadena preventiva, que aprovecha la información obtenida de los reportes de los sistemas de gestión de riesgo que se tengan implantados para ponerlos en la cadena de valoración por las instituciones correspondientes.
¿Para qué sirve ROS?
Para alertar a las entidades sobre la existencia de una operación sospechosa, para describir la realidad económica de personas, mostrar vínculos entre distintos sujetos y para proteger la economía nacional, sus actores y cambiar la realidad del país.
Un ROS no es una denuncia, pero sí un paso preliminar aunque no se tiene certeza total de que se trate de un delito, da una alerta y lo escala a las autoridades.
Los bancos deben identificar plenamente (con número de identidad, nombres y apellidos completos) a los clientes y en lo posible a todas las personas que tienen que ver con el negocio, empleados y socios.
Se debe determinar claramente la relación o rol existente entre las personas vinculadas, de tal forma que se logre identificar el rol que desarrolla cada una de ellas en los hechos y operaciones reportadas.
También se deben determinar posibles cambios de actividad económica del cliente, zonas donde se desarrolla, ingresos y el nivel de educación alcanzado, de tal forma que se interprete la realidad económica y financiera de una persona natural o jurídica, estableciendo si las operaciones realizadas no se ajustan al perfil o segmento económico del cliente.
Es necesario determinar el origen y destino de los recursos transados, identificando los productos financieros, montos, zonas, fechas y en lo posible a las personas que realizan dichas operaciones con el fin de establecer el posible delito.
Lecciones de bancos que permitieron lavado de activos
Históricamente, el sistema financiero ha sido permeado por los criminales para blanquear dólares, cuando los bancos deben evitar que ingrese al sistema, razón por la que deben tener medidas exhaustivas para conocer y monitorear a sus clientes, de tal forma que sepan cuáles son sus ingresos, cuánto dinero mueven y si tienen consignaciones inusuales para alertar a las autoridades.
Los siguientes son cuatro casos emblemáticos de bancos que tuvieron que pagar millonarias multas por no ser rigurosos con los movimientos de sus clientes y dejar infiltrar a su sistema dinero proveniente del narcotráfico.
1. Banco británico HSBC
El banco británico HSBC enfrentó un escándalo en 2012 por no rastrear la procedencia ni las características de las transacciones, dejando infiltrar dinero proveniente de los cárteles de la droga. Error por el que tuvo que pagar una multa récord de 1.920 millones de dólares.
La firma bancaria reconoció que no invirtió lo suficiente en mecanismos para detectar movimientos de lavado de dinero, que incumplió las normas e ignoró las alertas, pese a estar localizado en un país que enfrenta una crisis por narcotráfico.
2. Banco ING
De acuerdo con la investigación de la Fiscalía de Holanda, algunos clientes de la firma bancaria ING lavaron cientos de millones de euros porque no había regularidad en la supervisión. Esa información la corroboró el ente investigador con correos electrónicos y documentos, por lo que acusó como implicados al Departamento de Negocios, Auditoría Interna y Cumplimiento de la firma bancaria.
La justicia de Holanda acusó al banco ING de ese país por permitir actividades de lavado de activos, además obligó el pago de una histórica multa de 775 millones de euros por las deficiencias registradas por su filial holandesa entre 2010 y 2016.
3. Banco holandés Rabobank
En juicio, la firma bancaria admitió que tenía un deficiente programa contra el lavado de activos y que permitió que se depositaran 370 millones de dólares en efectivo, imposibles de rastrear. Esta sanción, es una de las mayores impuestas por Estados Unidos por lavado de activos y financiación del terrorismo.
El Departamento de Justicia de Estados Unidos aseguró que "cuando Rabobank supo que un número considerable de las transacciones de sus clientes indicaba tráfico internacional de narcóticos, crimen organizado y actividades de lavado de dinero, optó por mirar hacia otro lado y encubrir las deficiencias”.
De acuerdo con el Gobierno de Estados Unidos, los empleados del banco holandés ocultaron información a los investigadores durante casi cinco años, entre 2009 y 2012. Rabobank pagó una multa de casi 370 millones de dólares en Estados Unidos por dejar introducir a su sistema financiero millonarias sumas, provenientes del narcotráfico mexicano.
4. Citigroup con su filial mexicana
En 2013, la firma pagó casi 100 millones de dólares a las autoridades federales de Estados Unidos por negligencia y la falta de supervisión en la filial mexicana del banco, que permitió a clientes incurrir en lavado de dinero.
Banamex violó la Ley de Secretos Bancarios de Estados Unidos y, al parecer, permitió más de 30 millones de remesas de Estados Unidos a México por un valor aproximado de 8.800 millones de dólares, según anunció el Departamento de Justicia de Estados Unidos.
“Aunque el departamento interno de Banamex le advirtió al banco que había 18.000 transacciones sospechosas, la entidad solo investigó menos de 10”, agregó la justicia norteamericana.
Para evitar multas como las impuestas a estas entidades bancarias, es importante contar con una solución tecnológica como Pirani y su módulo para la gestión de riesgos de lavado de activos, que permite identificar, establecer controles y monitorear fácilmente este tipo de riesgos.
