- Qué es el GAFI Qué es el GAFI
- Funciones principales del GAFI Funciones principales del GAFI
- Cuáles son las 40 recomendaciones Cuáles son las 40 recomendaciones
- Listado 40 recomendaciones GAFI Listado 40 recomendaciones GAFI
- Profundicemos Profundicemos
- El impacto del incumplimiento El impacto del incumplimiento
Listado completo de las 40 recomendaciones GAFI explicado
Las 40 recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) se han convertido en la referencia global para combatir el lavado de activos, el financiamiento del terrorirsmo y otras actividades ilícitas que afectan tanto a gobiernos, como organizaciones y hasta a las personas naturales.
En este ebook, analizaremos el origen, la estructura y la aplicación de estas recomendaciones, mostrando cómo se han adaptado a los desafíos actuales, desde la regulación de activos virtuales hasta la cooperación internacional. Además, profundizaremos en las recomendaciones más importantes y su impacto en el sector financiero global.
¿Qué es el GAFI y cuál es su función?
El grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) es una organización intergubernamental creada en 1998 para liderar la lucha contra el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo. Con sede en París, su trabajo ha moldeado las políticas de cumplimiento en más de 200 jurisdicciones.
Funciones principales del GAFI
2. Establecer estándares internacionales.
El GAFI es reconocido por ser el organismo líder en la creación de estándares globales para combatir el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo. Estas normativas se materializan en las 40 recomendaciones, las cuales proporcionan una guía integral para que las jurisdicciones desarrollen marcos regulatorios sólidos y efectivos.
Este proceso implica la redacción de lineamientos y alineación constante de los mismos para abordar nuevos desafíos, como los activos virtuales, las tecnologías emergentes y las amenazas de financiamiento de actividades ilícitas. Entre las contribuciones más destacadas se encuentran:
- Tipificación de delitos clave: El GAFI exige que los países incluyan el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo en sus códigos penales.
- Transparencia corporativa: Sus lineamientos fortalecen la identificación de beneficios finales, reduciendo el abuso de estructuras legales con fines ilícitos.
- Medidas preventivas: Establece estándares para la diligencia debida, los reportes de transacciones sospechosas y el mantenimiento de registros, elementos fundamentales para detectar flujos financieros.
Estos estándares no son vinculantes jurídicamente, pero su influencia es tal que se convierten en requisitos implícitos para operar en la economía global. Aquellos países que no los adopten enfrentan consecuencias económicas y reputacionales significativas.
2. Monitorear el cumplimiento
El GAFI también actúa como un organismo de supervisión internacional, evaluando periódicamente el nivel de cumplimiento de sus recomendaciones en los países miembros a través de las Evaluaciones Mutuas. Este proceso es un mecanismo importante para garantizar la implementación efectiva de las medidas.
- Evaluaciones exhaustivas: El GAFI revisa tanto el diseño de los marcos normativos como su aplicación práctica. Esto incluye examinar la capacidad de los países para investigar, procesar y sancionar el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo.
- Listas de observación: Aquellos países que muestran deficiencias significativas son incluidos en listas como la “Lista Gris” o la “Lista Negra”, exponiéndose al escrutinio internacional y, en algunos casos, a sanciones económicas.
- Impacto en las economías: Las evaluaciones negativas pueden resultar en restricciones al comercio, disminución de inversiones extranjeras y aislamiento financiero.
El monitoreo no sólo garantiza el cumplimiento, sino que también fomenta la rendición de cuentas y motiva a los países a mejorar continuamente sus sistemas de prevención y control.
3. Identificar riesgos emergentes
En un mundo financiero en constante evolución, el GAFI tiene la tarea crucial de mantenerse un paso adelante de las amenazas emergentes. Esto implica adaptar sus lineamientos a medida que surgen nuevas tecnologías, métodos de financiamiento ilícito y desafíos globales.
- Activos virtuales: La creciente adopción de criptomonedas y otras tecnologías de blockchain ha requerido que el GAFI desarrolle guías específicas para regularlas, mitigando el riesgo de que sean utilizadas para el lavado de dinero o el financiamiento del terrorismo.
- Financiamiento de la proliferación: El GAFI también ha respondido a los riesgos asociados con el financiamiento de armas de destrucción masiva, desarrollando sanciones financieras específicas para prevenir estas actividades.
- Economías digitales: Nuevas plataformas de pagos digitales, tecnologías fintech y servicios financieros descentralizados han llevado al GAFI a ajustar sus recomendaciones para incluir medidas preventivas relacionadas con estas innovaciones.
- Pandemias y conflictos: Eventos globales como la pandemia de COVID-19 han resaltado la necesidad de mecanismos más ágiles para responder a crisis que podrían facilitar actividades financieras ilícitas, como el fraude y la malversación de fondos.
El enfoque proactivo del GAFI no solo mejora la resiliencia del sistema financiero, sino que también asegura que los países estén preparados para abordar amenazas futuras antes de que se conviertan en problemas sistémicos.
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¿Cuáles son las 40 recomendaciones de GAFI?
Las 40 recomendaciones son un marco de referencia diseñado para proteger el sistema financiero global. Aunque no son vinculantes como las leyes nacionales, los países que no las cumplen pueden enfrentar sanciones económicas, pérdida de reputación y aislamiento financiero.
Estas recomendaciones se dividen en cuatro áreas principales:
- Marco legal
- Medidas preventivas
- Suspensión y sanciones
- Cooperación internacional
La lista completa de las 40 recomendaciones del GAFI
A continuación, se presenta la lista completa de las recomendaciones, organizadas por temática:
A. Políticas y coordinación ALA/CFT
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Evaluación de riesgos y aplicación basada en riesgos.
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Cooperación y coordinación nacional.
B. Lavado de activos y decomiso
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Delito de lavado de activos.
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Confiscación y medidas provisionales.
C. Financiamiento del terrorismo y de la proliferación
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Delito de financiamiento del terrorismo.
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Sanciones financieras relacionadas con el terrorismo y el financiamiento del terrorismo.
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Sanciones financieras dirigidas relacionadas con la proliferación.
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Organizaciones sin fines de lucro.
D. Medidas preventivas
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Leyes sobre el secreto bancario.
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Diligencia debida del cliente.
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Mantenimiento de registros.
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Personas expuestas políticamente (PEPs).
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Banca corresponsal.
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Servicios de transferencia de dinero o valores.
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Nuevas tecnologías.
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Transferencias electrónicas.
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Dependencia en terceros.
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Controles internos y filiales y sucursales extranjeras.
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Países de mayor riesgo.
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Reporte de transacciones sospechosas (RTS).
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Divulgación y protección de las RTS.
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Entidades no financieras designadas (ENFD): Diligencia debida del cliente.
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Entidades no financieras designadas (ENFD): Otras medidas.
E. Transparencia y beneficiario final de personas jurídicas y arreglos jurídicos
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Transparencia y beneficiarios finales de personas jurídicas.
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Transparencia y beneficiarios finales de arreglos jurídicos.
F. Poderes e instituciones de las autoridades competentes y otras medidas
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Regulación y supervisión de instituciones financieras.
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Poderes de los supervisores.
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Regulación y supervisión de las ENFD.
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Unidades de Inteligencia Financiera (UIF).
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Responsabilidades de los cuerpos de orden público e investigación.
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Poderes de investigación.
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Portadores de efectivo.
G. Cooperación internacional
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Estatutos y tratados internacionales.
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Asistencia mutua.
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Asistencia mutua: congelación y decomiso.
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Extradición.
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Asistencia mutua legal.
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Intercambio de información.
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Cooperación entre autoridades supervisores.
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Otras formas de cooperación internacional.
Profundicemos en algunas de las recomendaciones
Vamos a profundizar en algunas de las recomendaciones más relevantes de la GAFI para que tengas una idea de lo que se establece.
Evaluación de riesgos y aplicación basada en riesgos
Esta recomendación establece la base del enfoque basado en riesgos, que permite a las jurisdicciones e instituciones financieras priorizar sus esfuerzos en función del nivel de riesgo identificado. Implementar este enfoque implica realizar evaluaciones regulares, identificar amenazas emergentes y ajustar políticas en consecuencia.
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Cooperación y coordinación nacional
La colaboración entre las distintas agencias gubernamentales y el sector privado es esencial para prevenir y combatir los delitos financieros. Esta recomendación exige la creación de mecanismos nacionales para compartir información y coordinar estrategias de cumplimiento.
Delito de lavado de activos
La triplicación del lavado de activos como delito penal es un requisito esencial. Esta recomendación exige que los países criminalicen el lavado de dinero de acuerdo con las convenciones internacionales y aseguren la capacidad de enjuiciar a los infractores.
Confiscación y medidas provisionales
Para desincentivar los delitos financieros, los países deben contar con herramientas legales para confiscar activos obtenidos ilícitamente. Esta recomendación incluye el uso de medidas provisionales, como el congelamiento de fondos sospechosos antes de su decomiso.
Delito de financiamiento del terrorismo
Esta recomendación requiere que los países criminalicen el financiamiento del terrorismo y desarrollen mecanismos para identificar y detener fuentes de financiamiento ilíticto, incluso en etapas tempranas de planificación.
Diligencia debida del cliente
Las instituciones financieras deben verificar la identidad de sus clientes, monitorear sus actividades y comprender el propósito de las relaciones comerciales. Esta recomendación incluye medidas reforzadas para clientes de alto riesgo, como las personas expuestas políticamente.
Mantenimiento de registros
Es obligatorio que las instituciones financieras mantengan registros de todas las transacciones y documentos relacionados por un período mínimo de cinco años. Esto facilita las investigaciones futuras y asegura el cumplimiento de las leyes AML/CFT.
Sanciones financieros relacionadas con el terrorismo y la proliferación
Estas recomendaciones exigen la implementación de sanciones específicas para bloquear el acceso a fondos y activos relacionados con las actividades terroristas o de proliferación. Además, buscan garantizar la congelación inmediata de activos vinculados a personas o entidades designadas.
Transparencia y beneficiarios finales de personas jurídicas.
La falta de transparencia en las estructuras corporativas es una de las principales debilidades en la lucha contra los delitos financieros. Esta recomendación insta a los países a mantener registros claros de los beneficiarios finales de las empresas para evitar su uso indebido.
Cooperación internacional
Combatir los delitos financieros requiere un esfuerzo global. Esta recomendación promueve el intercambio de información entre países y la asistencia mutua en investigaciones y procesos legales, facilitando la extradición y otros mecanismos de colaboración.
El impacto de las incumplimiento de las recomendaciones del GAFI: consecuencias globales
El incumplimiento de las recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) tiene un impacto devastador en la economía y en la estabilidad financiera de los países. Estas consecuencias no solo afectan a los gobiernos, sino también al sector privado, especialmente a las instituciones financieras, y a la población general. Entre los efectos más críticos se encuentran las sanciones económicas, el aislamiento financiero y la pérdida de confianza, que analizaremos en detalle a continuación.
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Sanciones económicas: un golpe directo al comercio y la inversión
El GAFI tiene mecanismos para identificar a los países que no cumplen con sus recomendaciones, incluyendo la lista gris y la lista negra, conocidas oficialmente como la lista de jurisdicciones bajo mayor monitoreo y la lista de jurisdicciones de alto riesgo, respectivamente. Ser incluido en estas listas implica enfrentar sanciones económicas severas.
- Restricciones comerciales: Los países en la lista negra enfrentan dificultades para realizar transacciones internacionales, ya que otros gobiernos y entidades financieras evitan operar con ellos por el alto riesgo asociado. Esto afecta directamente el comercio exterior, encareciendo las exportaciones e importaciones.
- Reducción de inversión extranjera directa (IED): Los inversionistas internacionales tienden a evitar jurisdicciones que no cumplen con los estándares del GAFI, ya que perciben riesgos elevados de corrupción, inestabilidad y posibles sanciones. Esto limita el acceso a capital extranjero necesario para el desarrollo económico.
- Mayo costo del crédito internacional: Las instituciones financieras globales consideran a los países incumplidores como de alto riesgo, lo que aumenta las tasas de interés aplicadas a los préstamos. Esto agrava la deuda soberana y encarece los costos de financiamiento para proyectos públicos y privados.
Dato: Irán y Corea del Norte, los dos únicos países actualmente en la lista negra del GAFI, enfrentan sanciones económicas amplias que restringen significativamente su acceso al sistema financiero global, limitando su capacidad para operar en mercados internacionales.
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Aislamiento financiero: una barrera para el crecimiento económico
El aislamiento financiero es una de las consecuencias más graves del incumplimiento de las recomendaciones del GAFI. Este aislamiento ocurre porque los países o instituciones no alineados son percibidos como focos de riesgos para el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo.
- Desconexión del sistema bancario internacional: Los países en listas de alto riesgo enfrentan restricciones para acceder a redes de pagos internacionales como SWIFT, lo que limita las transacciones transfronterizas y afecta negativamente a las economías dependientes del comercio global.
- Pérdida de acceso a organismos financieros internacionales: instituciones como el Fondo Monetario Internacional (FMI) y el Banco Mundial exigen el cumplimiento de los estándares del GAFI como requisito para brindar apoyo financiero. Esto significa que los países incumplidores no solo pierden financiamiento, sino también acceso a asistencia técnica y programas de desarrollo económico.
- Dificultades para el sector privado: Las empresas en países en países no conformes encuentran mayores barreras para operar internacionalmente, desde dificultades para abrir cuentas bancarias en el extranjero hasta limitaciones para recibir pagos internacionales.
- Impacto acumulativo: Este aislamiento financiero afecta de manera desproporcionada a los sectores productivos nacionales, generando un círculo vicioso de pérdida de competitividad, aumento del desempleo y reducción del crecimiento económico.
- Pérdida de confianza: un impacto duradero en la reputación nacional
El incumplimiento de las recomendaciones del GAFI genera una percepción negativa que trasciende lo financiero, afectando la reputación de los gobiernos y las instituciones en el ámbito global.
- Reducción de la calificación crediticia: Las agencias calificadoras como Moody’s, S&P y Fitch toman en cuenta el nivel de cumplimiento de las normas internacionales para evaluar el riesgo soberano de un país. Estar en la lista del GAFI puede provocar una degradación en la calificación crediticia, encareciendo aún más el acceso al crédito.
- Impacto en la confianza de los inversionistas locales e internacionales: Los países que no cumplen con las recomendaciones enfrentan una percepción de debilidad institucional, lo que reduce la confianza en su capacidad para mantener un entorno económico estable y seguro. Esto también afecta la confianza de los ciudadanos en su propio sistema financiero.
- Fuga de capitales: La falta de confianza en las instituciones financieras locales lleva a los inversores nacionales a transferir sus activos al extranjero, debilitando aún más la economía interna.
Dato: En 2019, Pakistán fue incluido en la lista gris del GAFI debido a deficiencias en sus sistemas contra el lavada de dinero y el financiamiento del terrorismo. Esto resultó en una pérdida estimada de $10 mil millones de dólares en comercio e inversión, además de una creciente presión política y económica para implementar reformas.
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Impacto en el sistema financiero global
El incumplimiento de las recomendaciones del GAFI no sólo afecta a los países que no las adoptan, sino también al sistema financiero global. La existencia de “puntos ciegos” donde el lavado de dinero y el financiamiento ilícito pueden prosperar genera riesgos para la estabilidad económica internacional.
- Incremento en los costos de cumplimiento: Las instituciones financieras internacionales deben invertir más en recursos y mitigar riesgos relacionados con países no conformes, lo que incrementa los costos operativos y reduce la eficiencia del sistema global.
- Desconfianza entre socios comerciales: Los países incumplidores generan dudas sobre la legitimidad de sus transacciones, lo que afecta la transparencia y dificulta el comercio internacional.
El incumplimiento de las recomendaciones del GAFI tiene un impacto profundo y multifacético que va más allá de las sanciones inmediatas. La combinación de sanciones económicas, aislamiento financiero y pérdida de confianza no sólo debilita la economía nacional, sino que también reduce las oportunidades de desarrollo, fomenta la exclusión financiera y compromete la estabilidad de los sistemas internacionales.
Adoptar las recomendaciones del GAFI no es sólo un imperativo ético para combatir el crimen financiero, sino también una necesidad estratégica para garantizar la sostenibilidad económica y la participación en la economía global.
El costo del incumplimiento es demasiado alto para ignorarlo.
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