3 enfoques para medir el riesgo operacional en una empresa

En este artículo te explicamos los diferentes enfoques para medir el riesgo operativo en una organización del sector financiero. 

Según el Comité de Basilea, existen tres formas de medir el riesgo operacional: el enfoque de indicador básico (BIA), el enfoque estándar (SA) y el enfoque de medición avanzada (AMA). Conoce a continuación en qué consisten cada uno de estos. 

Enfoque de indicador básico (BIA)

El enfoque de indicador básico es mucho más simple que las otras técnicas para medir el riesgo operativo y por eso es recomendable para entidades financieras pequeñas cuyas operaciones no son muy complejas.

Este método calcula el riesgo operativo para toda la organización y después asigna el resultado a las líneas operativas. El indicador básico se mide como un porcentaje del ingreso bruto sobre el de los tres años anteriores.

Hay varias razones por las cuales este indicador se calcula a través del ingreso bruto, entre otras, porque este es verificable, tiene disponibilidad inmediata y, además, por ser una medida contra-cíclica que ayuda a dimensionar de manera confiable el tamaño de las actividades.

Enfoque estándar (SA)

Según este método para medir el riesgo operativo, las actividades de los bancos están divididas en ocho líneas de negocio: finanzas corporativas, ventas y negociación bursátil, banca minorista, banca comercial, pagos y liquidaciones, servicios de agencia, administración de activos y corretaje minorista.

Dentro de cada línea de negocio, el ingreso bruto sirve como indicador para medir la escala de las operaciones comerciales y, por tanto, para calcular la posible exposición al riesgo operacional en cada línea.

Para calcularla se toma el promedio de los tres años de la suma de los cargos de capital regulatorio por cada línea operativa en cada año.

Para utilizar el enfoque estándar, un banco debe cumplir con ciertos requisitos:

• Tanto la junta directiva como la alta dirección deben estar involucradas en la supervisión del marco de gestión del riesgo operativo.
  
• Tener suficientes recursos para usar este enfoque en las principales líneas de negocio, así como en las áreas de control y auditoría.
  
  
• Tener un sólido sistema de gestión de riesgo operacional que sea implementado integralmente en la compañía. A través de una herramienta como Pirani Risk las empresas pueden gestionar de una manera más simple, eficiente y estratégica este tipo de riesgos, desde su identificación, evaluación, control y hasta su monitoreo constante.

Enfoque de medición avanzada (AMA)

De los tres enfoques para medir el riesgo operacional, este es el método más sofisticado. Con el modelo AMA, los bancos pueden crear su propio modelo empírico para cuantificar el capital requerido para el riesgo operacional.

Un marco AMA debe incluir el uso de cuatro elementos cuantitativos para su elaboración: datos internos de pérdidas, datos externos, análisis de escenarios y entorno empresarial o factores de control interno.

Dentro de los modelos AMA existen tres tipos diferentes de metodologías: enfoque de medición interna (IMA), enfoque de distribución de pérdidas agregadas (LDA) y cuadros de mando (scorecards).

En nuestro software Pirani Risk, el enfoque utilizado para estimar el capital de riesgo operacional es el enfoque de medición avanzada (AMA) con base en la metodología de distribución de pérdidas agregadas (LDA).

Al aplicar este enfoque, las organizaciones que utilicen nuestro software pueden establecer sistemas de mejora continua, predecir las pérdidas esperadas por la organización durante un periodo de tiempo, definir indicadores y umbrales de pérdida, así como crear escenarios de simulación de eventos catastróficos.