Para implementar un sistema de gestión de riesgos enfocado en el lavado de activos y la financiación del terrorismo es importante tener en cuenta que es similar al que se aplica para la gestión del riesgo operacional, pues también está basado en la norma ISO 31000, que es la directriz para todo lo relacionado con la gestión de riesgos.
Así, es clave tener en cuenta que un sistema de gestión de riesgos está compuesto por principios, marco de referencia y procesos, todo este engranaje lo que nos da es una arquitectura de cómo se debería emplear la gestión como tal.
Pero, ¿Qué información se debe incluir en cada uno de estos elementos mencionados? Te lo contamos a continuación:
Se analiza el contexto interno y externo de la compañía, el compromiso de la alta dirección y se plasma el proceso que se va a llevar a cabo.
Este incluye la identificación del riesgo, el análisis, la evaluación y el tratamiento que se le va a dar, con el fin de siempre brindar una retroalimentación.
Para llevar a cabo la gestión contra el lavado de activos y la financiación del terrorismo, es importante entender algunos términos que son claves durante su ejecución, pues cada uno de ellos brinda un aporte valioso para su correcta implementación.
Son las políticas, procedimientos y controles para la gestión de riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo.
Son todas las pérdidas que se materializan cuando una persona quiere dar apariencia de legalidad, las actividades ilícitas o transacciones y fondos vinculados al lavado de activos y financiación del terrorismo.
Es cuánto una empresa está dispuesta a asumir el riesgo de acuerdo con su nivel de exposición y con su capacidad de gestión, es decir, se refiere al nivel de aceptación que la organización tiene frente a este tipo de riesgos.
Son aquellas que se salen completamente de la rutina de cómo funcionan normalmente las cosas, es decir, que se está haciendo algo de una forma diferente y sin ningún soporte.
Son aquellas que una vez se hayan identificado como inusuales, al momento del análisis y la evaluación no justifican su uso, es decir, no cuenta con un respaldo.
Capacidad de mitigar los riesgos que se puedan presentar.
Aquellas personas que por su actividad están relacionadas con personas o fondos públicos.
Existen cuatro factores de riesgo que deben ser considerados en la gestión de riesgos LAFT, estos pueden generar la materialización de este tipo de riesgos:
Está dividido en tres etapas: la primera está a cargo de la alta gerencia o la dirección y es en la que se deben establecer los objetivos comerciales y de la empresa, la autoevaluación que se va a poner en marcha y su metodología, la aprobación y revisión del manual de prevención y el funcionamiento del sistema LAFT, así mismo, designar al oficial de cumplimiento, establecer cuál va a ser su labor y definir todos los recursos que se necesitan para la ejecución y aprobación del plan de capacitación.
Después está el oficial de cumplimiento, que es el encargado de proponer las estrategias para prevenir y gestionar los riesgos, elaborar el manual de prevención, vigilar la implementación y el funcionamiento del sistema, evaluar y verificar la aplicación de políticas y procedimientos, así como del plan de capacitación, y verificar que se incluya la revisión de las listas antiterroristas y vigilar el sistema de monitoreo y cómo serán las señales de alertas para evitar el lavado de dinero procedente de negocios ilícitos.
Finalmente, está el comité de prevención LAFT, que tiene como misión brindar apoyo al oficial de cumplimiento. Este comité debe seguir el reglamento y debe ayudar en la construcción de subcomités para la administración del riesgo de lavado de activos y la financiación del terrorismo.
Otro aspecto a tener en cuenta para la implementación de un sistema de gestión de riesgos LAFT son los procedimientos a seguir:
Con el módulo de gestión de riesgos de lavado de activos de Pirani en tu organización pueden gestionar los riesgos LAFT de una manera más simple y ordenada, pues les permite: identificar los riesgos, evaluarlos, controlarlos y monitorearlos.
¿Te fue útil este contenido sobre los elementos de la gestión de los riesgos asociados al lavado de activos y la financiación del terrorismo? Déjanos tus comentarios.