Cumple la Ley de Delitos Económicos con Pirani

Aquellos delitos que, según su naturaleza, siempre deberán ser considerados económicos. Por ejemplo, delitos contra el Mercado de Valores y delitos bancarios.

Son delitos económicos aquellos que han sido cometidos en el ejercicio de un cargo, función o posición en una empresa o en beneficio económico o de otra naturaleza para esta. Por ejemplo, delitos tributarios, el giro doloso de cheques, la administración desleal y los delitos contra el medio ambiente.

Son considerados delitos económicos cuando son cometidos por un funcionario público y haya tenido intervención o participación en él alguien en ejercicio de un cargo, función o posición en una empresa o en beneficio económico o de otra naturaleza para la misma. Por ejemplo, malversación de caudales públicos, cohecho y soborno, fraude al fisco, violación de secretos, etc.

Son los delitos de receptación, lavado y blanqueo de activos cuando tengan como base algún delito económico de las categorías anteriores.

La Ley N° 20.393 fue modificada para ampliar el catálogo de delitos base que puedan dar lugar a responsabilidad por incumplir la vigilancia y supervisión de la empresa. En este sentido, se consideran aproximadamente 230 delitos base, por ejemplo:

• Delitos contra la vida, salud e integridad física y tráfico ilícito de migrantes.
• Infracciones económicas, societarias, tributarias y aduaneras.
• Infracciones a normativa laboral y de seguridad social.
• Infracciones a normativas medioambientales, sociales y mineras.
• Lavado de dinero y financiamiento del terrorismo.
• Conductas de cohecho, corrupción y fraude.

Además de la ampliación del catálogo de delitos, se amplía el concepto de personas jurídicas penalmente responsables, así quedan incluidas: 

• Empresas públicas creadas por ley.
• Empresas, sociedades y universidades del Estado.
• Partidos políticos.
• Personas jurídicas religiosas de derecho público.

Otra modificación a la Ley N° 20.393 tiene que ver con el modelo de prevención de delitos, que debe ser implementado de manera efectiva por la persona jurídica. 

Para que este modelo sea el adecuado es importante que considere aspectos esenciales como:

• Identificación de las actividades o procesos de la persona jurídica que impliquen riesgo de conducta delictiva. 
• Establecimiento de protocolos y seguimientos para prevenir y detectar estas conductas delictivas en las actividades o procesos identificados anteriormente, por ejemplo, canales seguros de denuncia y sanciones internas.
• Asignación de uno o más responsables de la aplicación de los protocolos establecidos, estos deben contar con independencia y facultades efectivas de dirección, supervisión y acceso directo a la administración de la persona jurídica para informarla de las medidas y planes implementados.
• Evaluaciones periódicas por terceros independientes y mecanismos de perfeccionamiento o actualización para la mejora continua.