Calcula la Pérdida Máxima Probable de acuerdo al riesgo

En esta sesión Felipe Perdomo, experto en riesgos, nos enseña los Elementos SAR, qué es Basilea, qué es un indicador de negocio y el coeficiente de riesgo operacional.

Elementos SARO

Comité de Basilea

¿QUÉ SIGNIFICA BASILEA? Debido a que la gestión bancaria implica riesgos inherentes a su naturaleza, a nivel mundial y debido a la crisis de 1974 en Alemania, con el cierre del Bankhaus Hersttat se observó la necesidad de crear un marco regulatorio internacional que normara las reglas del juego para el sector.

Como consecuencia de la crisis y de las operaciones en moneda extranjera del Hersttat que muchos bancos se negaban a pagar, se estuvo a punto de llegar al colapso el sistema financiero global.Pero, ¿Qué es Basilea? son los acuerdos o recomendaciones internacionales de supervisión bancaria, emitidos por el Comité Internacional de Supervisión Bancaria (en inglés: Basel Committee on Banking Supervision - CBSB).

Nace con el propósito de restaurar la confianza y estabilidad del sistema financiero internacional. 

Estos acuerdos están conformados por Basilea I, Basilea II y Basilea III y reciben su nombre por la ciudad suiza en donde el Comité establece su secretariado con sede en el Banco de Pagos Internacionales (BIS).

Se creó con la participación de representantes, autoridades de supervisión bancaria y bancos centrales de Alemania, Bélgica, Canadá, España, Estados Unidos, Francia, Italia, Japón, Luxemburgo, Suecia, Países Bajos y Reino Unido.

El Comité de Basilea está conformado por representantes de Bancos Centrales y de Gobierno del G-20, así como de grandes plazas bancarias como Hong Kong y Singapur.

A pesar de que el Comité de Basilea posee una gran autoridad en materia bancaria, este no emite recomendaciones de acatamiento forzoso a los países miembros.

Cada País es el que a través de su propia iniciativa y normativa legal, decide retomar y cumplir con las recomendaciones de Basilea.

Basilea en sus inicios define el Capital Regulatorio que debe ser suficiente para hacer frente, por lo menos, a los siguientes riesgos:

• Riesgo de crédito
• Riesgo de mercado
• Riesgo de tipo de cambio.

La idea es hacer frente a las pérdidas esperadas y no esperadas, por medio de requerimientos mínimos de capital que generen confianza y protejan los intereses de terceros.Bancaria (en inglés: Basel Committee on Banking Supervision - CBSB).

La Autoridad Bancaria Europea (EBA, por su sigla en inglés) también viene realizando QIS sobre los impactos de la aplicación de los requerimientos de Basilea III en los bancos europeos (EBA, 2018). A diferencia del Comité de Basilea, la EBA encuentra aumentos sustanciales en el requerimiento de capital por riesgo operacional para todos los bancos, ya sea según tamaño (47% para Grupo 1 y 26% para Grupo 2) o según los modelos utilizados anteriormente (40% para AMA y 52% para básico o estándar). Sin embargo, los impactos calculados por la EBA muestran que la participación del requerimiento por riesgo operacional como porcentaje del requerimiento total de capital regulatorio se mantendría cerca de 10%, incluso después de la implementación del nuevo modelo único de Basilea III. Esto implica que los bancos europeos requieren mayores capitalizaciones tanto para riesgo operacional como para los demás riesgos (crédito, mercado, etc.). A continuación,

La tabla 1 muestra la participación promedio de los riesgos operacionales, de crédito y de mercado, como proporción de los requerimientos de capital regulatorio para los bancos más grandes de distintas jurisdicciones.

TABLA 1. Comparación internacional

El valor de exposición a los riesgos operacionales (VeRRO) se calcula como resultado de la multiplicación entre el indicador de negocio (IN), el coeficiente de riesgo operacional (CRO) y el indicador de pérdida interna (IPI).

VeRRO = IN * CRO * IPI

Las cuentas usadas pertenecen al balance y al estado de resultados de los establecimientos de crédito, que deberán ser clasificadas en categorías, algunas de las cuales tienen un tratamiento adicional para computar en el indicador de negocio, de la siguiente forma:

Promedio anual para los últimos tres (3) años:

• Monto de los activos que devengan intereses
• Valor absoluto de la diferencia entre ingresos por intereses y operaciones de leasing y gastos por intereses y operaciones de leasing.
• Ingresos por honorarios y comisiones.
• Gastos por honorarios y comisiones.
• Otros ingresos por servicios financieros.
• Otros gastos por servicios financieros.
• Valor absoluto de la ganancia (pérdida) neta del portafolio de inversiones a valor razonable.
• Valor absoluto de la ganancia (pérdida) neta del portafolio de inversiones a costo amortizado.
• Valor absoluto de la ganancia (pérdida) neta del portafolio de inversiones en subsidiarias, asociadas, negocios conjuntos, operaciones conjuntas y participaciones no controladoras.
• Ingresos por dividendos.
  

   

  Indicador de negocio (IN): es una aproximación al riesgo operacional basada en los ingresos y gastos registrados en los estados financieros. Supone que el riesgo operacional aumenta con los resultados de la empresa.

Coeficiente de riesgo operacional

Corresponde a doce por ciento (12%). No obstante, si el indicador de negocio supera los $3 billones se debe utilizar un CRO de dieciséis por ciento (15%) para el monto en exceso de este valor.