Cómo gestionar operaciones inusuales y sospechosas

En esta sesión Jorge Gómez, experto en riesgos, nos enseña qué son las operaciones inusuales y las operaciones sospechosas, cómo identificarlas, cómo gestionarlas y cómo reportarlas al regulador.

Operaciones inusuales

Las operaciones inusuales en el lavado de activos son transacciones o actividades que no tienen una lógica económica aparente o que no son consistentes con el perfil financiero de una persona o empresa. Estas operaciones pueden indicar un intento de encubrir el origen ilícito del dinero.

Características de las Operaciones Inusuales

• Montos elevados
• Frecuencia inusual
• Complejidad
• Transferencias internacionales (países de alto riesgo)
• Estructura de las transacciones (pitufeo)
• Origen o destino desconocido
• Conducta anormal del cliente

Ejemplos de Operaciones Inusuales

1. Depósitos y retiros inexplicables
2. Compras de bienes de lujo
3. Uso de cuentas de terceros
4. Inversiones en negocios no relacionados
5. Transferencias rápidas
6. Evasión de controles

Operaciones sospechosas

Es aquella operación inusual que no puede ser razonablemente justificada por la contraparte y que puede estar asociada con algún delito LAFT, es decir, una operación significativa que no tiene relación con los comportamientos habituales y conocidos de la contraparte.

Por ejemplo, que un cliente pase de hacer compras mensuales de USD 300 a USD 2,000 o más y que no tenga una razón válida para justificar dicha operación.

Cómo identificarlas

Medidas de Detección y Prevención

• Segmentación de factores de riesgo

• Conocimiento del cliente (KYC)

• Consulta en listas

• Debida diligencia

• Monitoreo de transacciones

• Capacitación del Personal

• Auditorías Internas

• Monitoreo de score o perfil individual de riesgo

• Análisis de operaciones inusuales

• Reportes de actividad sospechosa

Lo anterior puede disparar las señales de alerta, que pueden ser notificadas por colaboradores o herramientas tecnológicas.

Cómo gestionarlas

1. Recibir documentos e información.
2. Identificar operaciones.
3. Reportar al comité de riesgos.
4. Establecer medidas.
5. Reportar operaciones inusuales internamente.
6. Identificar el tipo de operación.
7. Determinar medidas de control.
8. Realizar reporte a la UIAF.
9. Realizar reporte al revisor fiscal.
10. Guardar reserva de la información.
11. Consolidación y guardado de la información.

Reporte al regulador

ROS: hay que tener en cuenta que este reporte no es una denuncia penal ni algo que va a comprometer al oficial de cumplimiento o a la organización a una investigación jurídica o penal.

El objetivo del reporte es contribuir al correcto funcionamiento del sistema de gestión de riesgos LAFT de una organización. Presentar un ROS demuestra que la empresa lleva a cabo el debido proceso, para evitar verse involucrada en casos LAFT.

(Jiménez, 2022)

¿Qué debe tener un ROS?

• Detalle de las personas involucradas en la operación sospechosa, quién es la contraparte (nombre) y cuál es su número de identificación.
  
  
• Información sobre la operación sospechosa. Se debe informar qué fue lo qué pasó, cómo y qué originó la señal de alerta, además, dar detalles sobre las transacciones, montos, entre otros datos.
  
  
• Motivo por el que se considera la operación como sospechosa, es decir, dejar claro por qué las razones dadas por la contraparte para justificar la operación inusual no son aceptables y si se puede, mencionar cuál es el posible delito fuente de lavado de activos que se está cometiendo.

(Jiménez, 2022)

Caso práctico

Ejemplo de una Operación Sospechosa en Lavado de Activos

Caso: Juan Pérez y la Compra de Propiedades de Lujo

Perfil del Cliente:

• Nombre: Juan Pérez
• Ocupación: Propietario de una pequeña tienda de encuadernación
• Ingresos Declarados: USD 40,000 anuales
• Actividad Financiera Habitual: Depósitos y retiros en efectivo, generalmente pequeños montos, consistentes con los ingresos de una pequeña tienda.

Transacción Sospechosa:

• Fecha: 15 de junio de 2023
• Monto: $500,000
• Tipo de Transacción: Transferencia bancaria internacional
• Origen de los Fondos: Cuenta personal de Juan Pérez en un banco local
• Destino de los Fondos: Cuenta de una inmobiliaria en otro país (conocido como paraíso fiscal)
• Propósito Declarado: Compra de una propiedad de lujo en dicho país.

Elementos que Hacen Sospechosa la Operación:

1. Desajuste con el Perfil Financiero:
Juan Pérez tiene ingresos anuales declarados de $40,000, lo que no justifica una compra de $500,000 en una sola transacción.

2. Origen Inexplicable de los Fondos:

La cuenta de Juan Pérez no tiene historial de manejar grandes sumas de dinero y no hay explicación lógica para la procedencia de estos $500,000.

3. Destino de los Fondos:
La transferencia se realiza a un país conocido por ser un paraíso fiscal, lo cual es inusual para alguien con su perfil.

4. Propósito Inconsistente:
La compra de una propiedad de lujo en el extranjero no coincide con su actividad económica habitual ni con su capacidad financiera.

Acciones a Tomar:

• Revisión Interna: El oficial de cumplimiento del banco revisa el historial de la cuenta de Juan Pérez y solicita documentación adicional que justifique la procedencia de los fondos.

• Reporte de Operación Sospechosa (ROS): Debido a la falta de documentación justificativa y las características sospechosas de la transacción, el banco presenta un ROS a la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) local.
• Investigación Adicional: La UIF realiza una investigación adicional para determinar si los fondos están relacionados con actividades ilícitas.

Resultados Potenciales:

• Si se determina que los fondos provienen de actividades ilegales, se procederá a congelar las cuentas y se iniciarán acciones legales contra Juan Pérez.
• Si se justifica la legalidad de los fondos, la transacción puede proceder, aunque bajo estricta vigilancia.