Cómo integrar el cumplimiento normativo en el gobierno corporativo

En esta sesión Luis Enrique Álvarez, experto en gestión de riesgos en Pirani, nos enseña qué es el Cumplimiento Normativo, estructura, importancia del cumplimiento normativo, qué es el gobierno corporativo, principios del gobierno corporativo, modelos, importancia y ventajas del Gobierno Corporativo, organigrama del Gobierno Corporativo, diferencias entre cumplimiento normativo y gobierno corporativo y cómo se Integran.

¿Qué es el Cumplimiento Normativo?

El cumplimiento normativo se refiere al proceso de cumplir con todas las leyes y normas que se aplican a su industria u operaciones comerciales.

Asegura que las organizaciones se adhieran a las normas nacionales, estatales y locales para proteger a los clientes y a las partes interesadas de daños.

El Corporate Compliance es un conjunto de procedimientos y buenas prácticas adoptados por las organizaciones para identificar y clasificar los riesgos operativos y legales a los que se enfrentan y establecer mecanismos internos de prevención, gestión, control y reacción frente a los mismos.

ISO de Compliance

La ISO 37301 contiene una serie de requisitos para implantar un Sistema de Gestión de Compliance y se completa con una guía que recoge directrices que, no siendo obligatorias, pueden suponer una gran ayuda para aterrizar estos requisitos en las organizaciones.

Este estándar establece los requisitos de un sistema de gestión para:

• Identificar las principales obligaciones que afectan a las organizaciones y realizar un ejercicio de evaluación de los riesgos de su incumplimiento.
• Fomentar la cultura de cumplimiento en sentido amplio, potenciando la formación y sensibilización del personal.
• Evidenciar el compromiso de los máximos líderes de la organización y proporcionarles, a la vez, mecanismos de control adecuados.
• Reforzar la "función de cumplimiento" como función cada vez más relevante para la sostenibilidad de las organizaciones.
• Poder evidenciar ante terceros el compromiso con el cumplimiento.

ISO 37003

La ISO 37003 es una norma internacional que establece un sistema de gestión del fraude en las organizaciones

La ISO 37003 es una norma internacional diseñada para proporcionar directrices sobre cómo las organizaciones pueden gestionar los riesgos de fraude de manera efectiva y eficiente. Publicada en 2024 por la Organización Internacional de Normalización (ISO), esta norma se centra en la creación y mantenimiento de un entorno de reconocimiento, seguimiento y monitoreo del fraude dentro de una organización, incluyendo sistemas de control proactivos, protocolos y procedimientos.

Alcance

La norma es aplicable a cualquier tipo de organización, ya sea pública, privada, sin importar su tamaño o naturaleza de actividades. 

La ISO 37003 incluye directrices para la mitigación de fraudes internos y externos, la detección de fraudes cuando las estrategias preventivas fallan, y la respuesta efectiva a eventos de fraude para minimizar el daño reputacional y recuperar fondos perdidos.

Componentes clave de la ISO 37003

1. Reconocimiento y seguimiento del fraude

2. Mitigación del fraude.

3. Detección del fraude.

4. Respuesta al fraude

¿Qué es el Gobierno Corporativo?

El gobierno corporativo es el marco de normas y prácticas, que se refieren a las estructuras y procesos para la dirección de las compañías, por el cual, un consejo de administración asegura la rendición de cuentas, la equidad y la transparencia en la relación de una empresa con sus todas las partes interesadas (la junta directiva, los accionistas, clientes, empleados, gobierno y la comunidad).

Importancia y ventajas del Gobierno Corporativo

• Transparencia y responsabilidad
• Estructura organizativa
• Enfoque en la sostenibilidad a largo plazo
• Manejo Seguro, responsable y organizado de la información
• Atracción de Inversionistas
  

Gobierno corporativo y compliance: cuáles son las principales diferencias

Gobierno corporativo

El gobierno corporativo hace referencia a un marco de procedimientos, políticas y normas utilizadas para conducir y operar una organización desde su punto más alto, esto es la Alta Dirección.

Los altos ejecutivos y la Alta Dirección utilizan estrategias de gobierno corporativo para dirigir y controlar la organización, asegurando que sus políticas, directrices, instrucciones y estrategias se cumplan y se desarrollen de manera efectiva en todos los niveles de la organización.

Compliance

El cumplimiento se trata de asegurar que la organización cumple con todas las obligaciones que le son aplicables porque hay una ley que lo exige, un estándar que lo solicita, una norma local, un acuerdo suscrito o porque lo exige un organismo regulador.

El cumplimiento incorpora todas las obligaciones pero también los procesos implementados para garantizar que se cumplen y demostrar cómo se hace. El cumplimiento debe ser evidente, debe comprobarse y es necesario también medir el impacto de cumplir contra el coste que tendrá el incumplimiento.

Gobierno corporativo y compliance: cuáles son las principales diferencias

Adoptar un enfoque de gobierno corporativo es opcional y discrecional para la Alta Dirección. El cumplimiento es obligatorio.

Gobierno corporativo y compliance se basan en seguir normas y adoptar controles eficaces.

Pero las normas que atañen al cumplimiento son de origen externo –leyes, estándares, organismos reguladores y contratos.

Las normas en las que se basa la gobernanza o gobierno corporativo se producen al interior de la organización. Estas suelen ser políticas, procesos, procedimientos, instrucciones, directrices, compromisos con valores o postulados.

Gobierno corporativo y compliance: cuáles son las principales diferencias

PERCEPCIÓN

La gestión de cumplimiento, por su carácter de obligatoriedad, es percibida como un contratiempo que consume tiempo y tiene altos costes.

Las iniciativas de gobierno corporativo suelen ser vistas como grandes iniciativas emanadas del olimpo administrativo que deben ser acatadas y respetadas.

IMPLEMENTACIÓN

Cumplir con las leyes requiere implementar cambios para ajustarse a la ley y recibir informes de múltiples fuentes para saber y entender cuáles son las obligaciones que aplican.

El gobierno corporativo busca objetivos a medio y largo plazo, lo que requiere implementar estrategias que se enmarcan en el área de gestión de riesgos.

Amplía tu conocimiento con este ebook 👇