Al igual que cualquier otra área de la organización, auditoría interna puede verse expuesta a diferentes riesgos que dificulten, entorpezcan o hagan ineficiente o insuficiente su labor. A continuación te contamos sobre algunos de estos riesgos.
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La auditoría interna es un proceso independiente y objetivo diseñado para evaluar la eficacia de los controles internos, la gestión de riesgos y los procesos de gobierno en una organización. Su propósito principal es identificar áreas de mejora, garantizar el cumplimiento normativo y fortalecer la capacidad de la empresa para alcanzar sus objetivos estratégicos.
El área de auditoría interna cumple un papel clave para el funcionamiento adecuado de los distintos procesos de una organización, pues entre otras labores se encarga de vigilar y monitorear que estos se realizan y se cumplen correctamente, ejerce un control interno.
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El objetivo de las auditorías debe ser agregar valor constante a la empresa y aportar al cumplimiento de sus metas. Así, un auditor interno tiene la responsabilidad de verificar si los sistemas de gestión que ha implementado la organización funcionan de manera eficiente y eficaz. Además, por medio de los informes de su auditoría, debe presentar cuáles son las falencias, inconformidades y oportunidades de mejora que tienen estos sistemas.
De esta forma el auditor ayuda a evitar la materialización de riesgos como fraudes, lavado de dinero, operativos, incumplimientos normativos, ataques cibernéticos, entre otros, pues recomienda cuáles son las acciones que se deben tomar y los controles que se deben ajustar en los sistemas para que esto no suceda.
Sin embargo, como en las demás áreas de la empresa, los auditores internos pueden estar expuestos a riesgos al momento de realizar su labor. Esto se conoce como riesgo de auditoría y consiste, en general, en causas internas y externas que obstaculizan este proceso, impidiendo muchas veces que se conozcan las vulnerabilidades o fallas de los sistemas, evitando así que se lleven a cabo mejoras.
Adicional a los anteriores, otros riesgos que pueden enfrentar los auditores internos son: no contar con personal calificado en sus equipos, enfocarse en encontrar culpables y no en la prevención, realizar una investigación y evaluación incompleta, falta de información y de recursos, entre otros.
A continuación te contaremos de manera detallada cuáles son los métodos de análisis de riesgos más utilizados para que puedas conocerlos a profundidad y ver cuáles puedes utilizar en tu gestión de riesgos:
Utiliza datos estadísticos y modelos matemáticos para medir el impacto potencial de los riesgos. Es ideal para organizaciones con acceso a datos históricos.
Ejemplo: Determinar la probabilidad de fallos en un sistema TI mediante simulaciones Monte Carlo.
Este método identifica Debilidades, Amenazas, Fortalezas y Oportunidades para una visión estratégica.
Ejemplo: Aplicar DAFO para evaluar el impacto de una nueva regulación ambiental en la industria de alimentos.
Descarga gratis la plantilla de análisis FODA (DOFA) que tenemos para ti.Consiste en desarrollar diferentes escenarios hipotéticos para evaluar cómo podrían afectar ciertos riesgos a la organización.
Ejemplo: Modelar el impacto de una recesión económica en una empresa del sector financiero.
Se enfoca en identificar el origen de un problema para evitar su recurrencia. Es un enfoque correctivo y preventivo.
Ejemplo: Analizar la causa de incumplimientos normativos en el sector retail para optimizar procesos internos.
Para que puedas implementar los métodos a tu sector, hemos seleccionado los principales sectores para darte ejemplos en cada uno, esta información te ayudará en tu gestión de riesgos para auditorías internas.
Elegir el método correcto de análisis de riesgos depende de la naturaleza del sector, los objetivos de la organización y la complejidad de los riesgos. Adaptar estos métodos a las particularidades de cada industria asegura una gestión eficaz y estrategias de mitigación bien fundamentadas.
Cuéntanos en los comentarios qué otros riesgos de auditoría agregarías y qué hacer para evitarlos.