14 métodos de lavado de activos y cómo evitarlos

Para llevar a cabo el lavado de dinero obtenido por medio de actividades ilícitas, los criminales utilizan diferentes métodos que les permite ocultar la verdadera procedencia de esos fondos.

Traficantes de drogas, traficantes de personas para explotación laboral y sexual, defraudadores fiscales, cibercriminales, funcionarios corruptos, terroristas, entre otros criminales, recurren a métodos como transferencias electrónicas, compras de bienes de lujo, creación de empresas fantasma, paraísos fiscales, etc. para hacer pasar como legítimo su dinero y evadir el control de las autoridades. 

Frente a esta realidad, cada vez más organismos internacionales y entes de control han dado a conocer las diferentes formas cómo actúan los lavadores de dinero y cómo esto afecta seriamente al sistema financiero y a su vez, a los gobiernos y a la sociedad en general. 

Para que tu organización evite relacionarse con personas o empresas involucradas en el delito de lavado de dinero, además de un buen proceso de debida diligencia, es necesario conocer y mantenerse al tanto de la gran variedad de métodos que usan para hacer pasar como legal los recursos que obtienen ilícitamente. 

A continuación, te contamos sobre algunas de las formas utilizadas para el blanqueo de capitales para que así puedas estar alerta y prevenir la materialización de este riesgo en tu organización. 

1. Compra de loterías o premios ficticios

Consiste en que las organizaciones criminales buscan la manera de contactar a los ganadores de loterías y otros premios millonarios con el fin de ofrecerles la compra del billete ganador y darles a cambio una suma de dinero mucho más alta de la que recibirán por parte de la entidad encargada del juego de azar. 

Si el ganador acepta esta compra del billete, lo que va a recibir a cambio son bienes o dinero asociados a actividades ilícitas e incluso, en algunas ocasiones se trata de premios falsos que fueron adquiridos en el exterior y que tienen una procedencia aparentemente legal para poder ser ingresados a una determinada jurisdicción o país. 

¿Cómo evitarlo?

1. KYC (conoce a tu cliente): Debes de verificar la identidad, antecedentes y origen de fondos de los clientes es esencial. Hacer esto te permitirá entender el perfil del cliente y podrás detectar posibles riesgos desde el inicio.

2. Monitoreo de transacciones en tiempo real: Implementa sistemas que identifiquen patrones de compra de boletos en grandes cantidades o retiros frecuentes de premios inusuales. Esto permite detectar comportamientos sospechosos rápidamente.

3. Límites y verificación de retiro de premios: Establece límites y procedimientos de verificación para el cobro de premios ayuda a prevenir la dispersión de fondos ilícitos, garantizando que los pagos sean legítimos.

4. Educación del personal: Fortalece la primera línea de defensa contra actividades sospechosas. Capacita a los equipos para reconocer signos de lavado de dinero y reportar actividades inusuales. Recuerda que fomentar una cultura de riesgos en torno al lavado de dinero hace la diferencia.

5. Colaboración con autoridades: Mantén una comunicación activa con entidades reguladoras y autoridades facilita el intercambio de información y permite estar actualizado sobre nuevos métodos de lavado de dinero

2. Transferencias

Esta es una de las modalidades más conocidas y usadas para el lavado de activos. Se trata de que algunas personas, muchas veces personas necesitadas y con pocas oportunidades laborales, prestan su nombre y sus documentos de identificación para que otros les realicen un gran número de envíos al año por montos de dinero bajos para no generar sospechas de los bancos y autoridades. 

Al prestar sus datos personales, a cambio reciben una comisión y de esta manera, contribuyen a que el dinero ilícito sea legalizado al ingresar al país a través de sus cuentas reales. A estas personas se les conoce comúnmente como “pitufos”.

¿Cómo evitarlo?

Para evitar este método de lavado de activos, debes seguir los consejos que te dimos arriba, como implementar el KYC, el monitoreo de transacciones en tiempo real y capacitaciones constantes al personal. Además, es necesario:

1. Establecer de límites de transferencia: Configura límites en las transacciones según el perfil del cliente y realiza verificaciones adicionales para transferencias inusuales o de gran tamaño, lo cual dificulta movimientos sospechosos.

2. Controles de Debida Diligencia: Aplica controles adicionales para clientes de alto riesgo, tales como empresas ubicadas en jurisdicciones sensibles, personas políticamente expuestas o clientes con actividades financieras complejas.

3. Exportaciones ficticias de bienes

Este método consiste en la creación de transacciones comerciales aparentemente legítimas, pero que en realidad no existen o son falsificadas, es decir, se puede registrar una venta que no existió o también declarar un número mayor de lo que realmente se exportó. 

Por lo general, utiliza la creación de documentos falsos, el uso de intermediarios y la inflación de los precios.

¿Cómo evitarlo?

1. Verificación de documentación comercial: Valida la autenticidad de las facturas, contratos de exportación y otros documentos relacionados con las exportaciones. Las empresas deben contar con documentos claros y verificables sobre la mercancía, su valor y destino.
2. Auditorías de comercio exterior: Realiza auditorías periódicas a las transacciones de exportación para detectar discrepancias entre los bienes exportados y la información proporcionada en los documentos. Esto ayuda a identificar posibles operaciones ficticias.
3. Monitoreo de transacciones internacionales: Implementa sistemas de monitoreo para revisar y comparar los datos de exportación, incluyendo los valores de los bienes, con los precios del mercado. Las exportaciones de bienes de bajo valor o sin evidencia de entrega física pueden ser señales de alerta.
4. Evaluación de riesgo de contraparte: Evalúa minuciosamente a los clientes y proveedores involucrados en las exportaciones, especialmente si están ubicados en jurisdicciones de alto riesgo o son nuevos en el mercado. Es fundamental entender el origen y destino de las exportaciones. Revisa la lista de países en la lista negra y lista gris de GAFI 2024.
5. Cumplimiento de normativas internacionales: Asegúrate de que las exportaciones cumplan con todas las normativas internacionales de comercio, incluidas las leyes contra el lavado de dinero. Esto implica verificar que las mercancías sean entregadas y que no estén sobrevaloradas ni sean inexistentes.

4. Exportaciones ficticias de servicios

Es un método similar a las exportaciones ficticias de bienes, pero en este se simulan o fingen transacciones de servicios que no ocurren o que se sobrefacturan para así justificar el movimiento del dinero ilegal.

Aquí también se crean documentos y contratos falsos, se utilizan diferente tipo de intermediarios y se inflan los costos y las tarifas de los servicios prestados, para así poder justificar los movimientos de altas sumas de dinero. 

¿Cómo evitarlo?

1. Revisión de contratos de servicios específicos: Asegúrate de que los contratos de exportación de servicios sean claros, detallados y reflejen la verdadera prestación del servicio. A diferencia de los bienes, los servicios pueden ser más difíciles de verificar físicamente, por lo que los términos deben ser muy específicos.
2. Verificación de la prestación del servicio: En el caso de servicios, la verificación no se limita a la entrega de bienes, sino que también debe incluir pruebas de la efectividad del servicio prestado, como informes, certificados o testimonios de clientes.
3. Evaluación de la proporcionalidad de los pagos: Los pagos por servicios deben ser proporcionales a la naturaleza y extensión del servicio prestado. Es importante analizar si los costos y tarifas son razonables dentro del mercado de servicios específico.
4. Monitoreo de las transferencias internacionales de pago por servicios: Al tratarse de servicios, los pagos pueden involucrar complejas transferencias internacionales. Debe verificarse que los pagos sean consistentes con el tipo de servicio ofrecido, sin pagos anticipados excesivos o pagos a entidades no relacionadas con la prestación real del servicio.
5. Auditoría de la relación con clientes internacionales: Evalúa la relación con clientes internacionales y las jurisdicciones en las que operan. Al ser servicios intangibles, puede haber un riesgo mayor de utilizar países con regulaciones laxas o sin un marco claro de control, lo que hace esencial la debida diligencia en estas áreas.

5. Fondos ilícitos

En este caso, organizaciones criminales acuden a diferente tipo de organizaciones, que son reconocidas en el mercado y que tienen una buena reputación pero que en la actualidad tienen algunos problemas financieros, para ofrecerles un tipo de ayuda y compartir bajo algunas condiciones el capital ilícito con dinero que sí ha sido obtenido a través de negocios legales. 

Lo que se busca con esto es darle un salvavidas a la empresa que tiene problemas financieros a cambio de mezclar dinero bien obtenido con otro ilegal.

¿Cómo evitarlo?

Para evitar este método de lavado de activos, debes seguir los consejos que ya hemos comentado, como implementar el KYC, el monitoreo de transacciones en tiempo real y las capacitaciones constantes al personal. Pero, a continuación, te detallamos otras formas de evitarlo que también son igualmente necesarias:

1. Control de pagos y transferencias internacionales: Establece controles rigurosos sobre las transferencias internacionales, especialmente aquellas hacia o desde jurisdicciones de alto riesgo o países con poca transparencia financiera. Debes verificar que los pagos sean proporcionales a las transacciones comerciales legítimas.

2. Auditorías internas regulares: Realiza auditorías periódicas y evaluaciones de cumplimiento para asegurarse de que los procedimientos contra el lavado de dinero y financiamiento del terrorismo se estén cumpliendo correctamente. Las auditorías ayudan a identificar y corregir posibles debilidades en los controles internos.

6. Infiltración en organizaciones

Se trata de que organizaciones criminales, que saben cómo lavar dinero de diferentes maneras, se infiltran en organizaciones o empresas que están legalmente constituidas para intervenir en su funcionamiento y también en el sistema financiero al destinar recursos para la creación de nuevas empresas, así como en realizar compras de valores excesivos.

¿Cómo evitarlo?

1. Implementación de políticas de control interno rigurosas: Es necesario tener políticas claras de control interno y procedimientos de auditoría que permitan identificar accesos no autorizados y comportamientos sospechosos dentro de la organización. 

2. Verificación exhaustiva de empleados y proveedores: Realiza una exhaustiva verificación de antecedentes de todos los empleados, directivos y proveedores, especialmente aquellos en posiciones clave o de acceso a información sensible. Esto incluye la revisión de antecedentes financieros, penales y cualquier vínculo con actividades sospechosas.

3. Segregación de funciones: Asegúrate que no haya concentración de poder en una sola persona. Implementa una segregación adecuada de funciones clave dentro de la organización para evitar que una sola persona tenga acceso a todas las áreas críticas, porque eso facilita el lavado de dinero.

4. Monitoreo de actividades internas: Establece sistemas de monitoreo para rastrear el comportamiento y las actividades dentro de la organización. Esto incluye supervisar las transacciones, correos electrónicos, y registros de comunicación interna que puedan indicar actividad sospechosa o intentos de infiltración.

7. Inversión extranjera ficticia

En este método, organizaciones nacionales que tienen problemas financieros reciben apoyos económicos por parte de organizaciones en el exterior para la realización de proyectos benéficos. 

La empresa beneficiaria, es decir, la que esta recibiendo la ayuda obtiene las divisas por medio de intermediarios cambiarios y las legalizan al hacer el cambio a la moneda local. Generalmente, este dinero es utilizado para pagos que no tienen nada que ver con los objetivos iniciales, por lo que las empresas legales incurren en el lavado de dinero de forma indirecta. 

¿Cómo evitarlo?

1. Evaluación de la naturaleza de la inversión: Asegúrate de comprender bien la finalidad y el valor real de la inversión extranjera. Las inversiones legítimas suelen tener un impacto claro en la economía o el negocio. Si la inversión no tiene una justificación económica o su valor es desproporcionado en relación con el negocio, puede ser una señal de alerta.

2. Verificación de la identidad de los inversores extranjeros: No solo se trata de identificar al inversor, sino también de verificar sus actividades comerciales previas y su historial en el país de origen. Los inversores ficticios suelen tener pocos antecedentes comerciales y pueden operar a través de entidades ficticias o sociedades pantalla para ocultar la verdadera identidad.

3. Monitoreo de los flujos de capital: En el caso de inversiones extranjeras, el seguimiento del flujo de capital es crucial. Si el dinero ingresa a través de canales inusuales o de forma fraccionada (como pequeñas transferencias repetidas en lugar de una única inversión), podría ser una técnica para disimular el origen ilícito.

4. Revisión de la consistencia en las actividades comerciales: Verifica que las inversiones extranjeras estén alineadas con las actividades comerciales de la empresa. Una inversión que no tiene ningún impacto o conexión directa con el desarrollo y crecimiento del negocio puede indicar un intento de blanqueo de capitales.

5. Seguimiento de las empresas involucradas: Si la inversión se realiza a través de una empresa intermediaria, es importante investigar la naturaleza de esta empresa. Las inversiones extranjeras ficticias a menudo se canalizan a través de empresas de fachada que no realizan ninguna actividad económica legítima. Verifica la estructura corporativa, la solvencia y la actividad real de las empresas involucradas.

8. Sustitución de deuda externa

En este caso, compañías locales con la capacidad de exportar y que presentan problemas de cartera en el exterior obtienen ayudas de organizaciones criminales que compran con descuento la deuda que tienen. 

Una vez que esto sucede, la entidad financiera de la empresa recibe una orden de pago desde el exterior y así, la organización compradora recibe las divisas por medio de intermediarios del mercado cambiario y las convierte en moneda local.

¿Cómo evitarlo?

1. Análisis detallado de la reestructuración de la deuda: La sustitución de deuda externa a menudo implica una reestructuración significativa de los términos y condiciones. Es importante realizar un análisis exhaustivo de las razones detrás de esta reestructuración. 

2. Validación de los términos de la nueva deuda: Revisa cuidadosamente los términos de la nueva deuda en comparación con la deuda original. Si las condiciones, como la tasa de interés, el monto y el plazo, son excepcionalmente favorables sin una justificación económica clara, puede estar ocultando actividades de lavado de dinero.

3. Verificación de la legalidad de las fuentes de financiamiento: Asegúrate de que las entidades que están ofreciendo la deuda sustituta sean legítimas y cumplan con las normativas financieras internacionales. 

4. Seguimiento de los Flujos de Pago de la Deuda: Realiza un monitoreo constante de los pagos realizados bajo la deuda sustituida, asegurándote de que estos pagos estén siendo hechos según los términos acordados. 

5. Evaluación de los Impactos en la Solvencia y Liquidez de la Empresa: Asegúrate de que la sustitución de deuda no esté afectando negativamente la solvencia o la liquidez de la empresa de manera no transparente. Si la sustitución de la deuda no tiene un impacto económico positivo y justificado, o si se generan cambios que afectan la estructura financiera de la organización sin justificación clara, podría ser un intento de ocultar fondos ilícitos.

9. Peso broker

Consiste en el uso de intermediarios financieros que se ponen en contacto con una empresa ilícita en el exterior y una persona natural en el país para la solicitud de divisas. 

Lo que hace la organización criminal es poner las divisas y esta otra persona, provee los recursos a la empresa nacional para comprar activos o realizar inversiones que parecen legales pero están diseñadas para ocultar ingresos ilegales. 

¿Cómo evitarlo?

1. Monitoreo y supervisión de actividades de corredores financieros: Es fundamental supervisar de cerca las actividades de los brokers o intermediarios financieros que manejan grandes sumas de dinero, especialmente aquellos involucrados en transacciones que no tienen una justificación clara o legítima. Los brokers deben cumplir con regulaciones de KYC y AML para garantizar que no estén facilitando transacciones ilícitas.
2. Revisión exhaustiva de las fuentes de fondos de los clientes: Verifica el origen de los fondos de los clientes antes de que realicen transacciones a través de brokers. Los fondos que provienen de fuentes no transparentes o de jurisdicciones de alto riesgo deben ser evaluados minuciosamente. 
3. Implementación de tecnologías de monitoreo en tiempo real: Utiliza tecnologías avanzadas para monitorear transacciones en tiempo real, detectando patrones inusuales o riesgos asociados con el uso de brokers para mover grandes sumas de dinero sin justificación legítima.
4. Auditorías regulares y revisiones de los brokers: Realiza auditorías regulares de las actividades de los brokers con los que trabajas, evaluando su cumplimiento con las normativas contra el lavado de dinero.

10. Uso de cambistas de frontera

En este método utilizado para el lavado de activos, las divisas ingresan al país en efectivo y este es entregado a los cambistas para que luego lo transfieran a dólares. Una vez completada esta operación, se depositan a cuentas de empresas inexistentes y el dinero es retirado a través de la emisión de cheques, que son utilizados para el envío de transferencias bajo el pretexto de pago de proveedores.

¿Cómo evitarlo?

1. Monitoreo específico de cambistas informales en estas zonas: Dado que los cambistas de frontera suelen operar de manera menos formal y fuera del radar de las instituciones financieras tradicionales, es importante contar con un sistema de monitoreo especializado en estas zonas. Esto puede incluir el uso de tecnología para rastrear las operaciones en puntos fronterizos y detectar transacciones fuera de los canales bancarios convencionales.

2. Aplicación de reglas de cumplimiento adaptadas a fronteras: Los cambistas en zonas fronterizas suelen operar en un entorno con regulaciones más flexibles. Es fundamental implementar normativas específicas adaptadas a estos actores, con requisitos claros sobre la documentación de transacciones, la identificación de clientes y la presentación de informes sobre montos superiores a ciertos umbrales, sin importar si las operaciones son realizadas en efectivo o mediante otros métodos informales.

3. Colaboración con autoridades fronterizas y Aduanas: Debido a la ubicación geográfica y las características del cambio de divisas en zonas fronterizas, es esencial trabajar estrechamente con las autoridades aduaneras y de control fronterizo. La cooperación internacional entre los países vecinos ayudará a establecer mecanismos de control sobre las actividades de los cambistas, lo que incluye verificar la procedencia y el destino de las divisas cambiadas.

4. Creación de canales de denuncia locales y de frontera: Para mejorar la identificación de prácticas sospechosas en zonas fronterizas, puedes crear canales de denuncia específicos donde tanto los ciudadanos como los actores financieros puedan informar sobre actividades ilícitas relacionadas con el cambio de divisas.

11. Paraísos fiscales 

Si bien cada vez son un poco más escasos, los paraísos fiscales son aquellos lugares a los que la mayoría de criminales que lavan dinero sueñan con llegar porque allí no tienen que pagar impuestos los inversores extranjeros o quienes tienen convenios con alguna entidad de estas características. Igualmente, los visitantes crean cuentas bancarias, lo que les permite tener su dinero resguardado y sin implicaciones jurídicas. 

Uno de los aspectos que más genera motivación en los lavadores de dinero que utilizan los paraísos fiscales es la gran ausencia que hay en la supervisión del patrimonio individual.

¿Cómo evitarlo?

1. Examen detallado de los flujos internacionales de dinero: Las transacciones hacia y desde paraísos fiscales suelen ser más complejas y difíciles de rastrear. Se debe hacer un análisis exhaustivo de los flujos internacionales de dinero que impliquen estas jurisdicciones. Esto incluye la evaluación de las conexiones entre las empresas y las estructuras offshore, así como un seguimiento especial de los pagos, transferencias y las inversiones realizadas en estos países.

2. Implementación de una política de No colaboración con empresas offshore sin transparencia: Las instituciones deben establecer políticas internas estrictas que prohíban hacer negocios con empresas u organizaciones que operen en paraísos fiscales sin transparencia total en sus estructuras de propiedad y beneficiarios finales. Si no se puede obtener una comprensión clara de los dueños y las actividades de una empresa offshore, esta debe ser rechazada.

3. Utilización de herramientas para rastrear beneficiarios finales: La mayoría de las estructuras en estos territorios están diseñadas para ocultar la verdadera propiedad, por lo que es esencial aplicar una verificación más profunda de las personas detrás de las empresas que usan estos mecanismos.

4. Cumplimiento con estándares Internacionales de Fiscalización: Asegúrate de que todas las transacciones realizadas en o hacia paraísos fiscales cumplan con las normativas globales, como las regulaciones del FATF (Grupo de Acción Financiera Internacional), las directrices de la OCDE sobre transparencia y el Intercambio Automático de Información Fiscal. Esto puede incluir la validación de que las transacciones no están relacionadas con actividades sospechosas de evasión fiscal o lavado de dinero.

5. Estrategias de Colaboración con autoridades fiscales globales: Dado que los paraísos fiscales suelen estar asociados con la evasión fiscal, es importante cooperar con autoridades fiscales globales. Esto incluye el uso de acuerdos internacionales de intercambio de información sobre cuentas y fondos en paraísos fiscales, así como la implementación de sistemas para detectar actividades financieras transnacionales sospechosas que involucren estos territorios.

12. Adquisición y construcción inmobiliaria

A través de la compra y construcción de todo tipo de propiedades, por ejemplo casas, edificios residenciales y hasta hoteles de lujo, los lavadores cumplen con el objetivo de legalizar sus ingresos, pues pueden demostrar que estos son obtenidos a través de sus negocios en el mercado inmobiliario. 

Bajo este método, también se generan operaciones inusuales y fraudulentas en las facturas, lo que es posible gracias a la participación de constructoras y empresas distribuidoras de material que se vuelven aliadas. 

Vale la pena mencionar que los hoteles ubicados en lugares con una alta demanda turística son los más llamativos, pues al haber un alto volumen de turistas es donde más se pueden registrar los supuestos ingresos. 

Por todo esto, no solo las entidades financieras deben prestar cuidado a este tipo de delitos, las empresas inmobiliarias cada vez más deben contar con un sistema adecuado para la prevención del lavado de dinero y la financiación del terrorismo, pues verse involucradas en un caso de estos les puede salir muy caro tanto económica como reputacionalmente. 

¿Cómo evitarlo?

1. Verificación exhaustiva del origen de los fondos: Asegúrate de que todos los fondos utilizados para adquirir propiedades inmobiliarias provengan de fuentes legítimas. Esto incluye una evaluación rigurosa de los ingresos del comprador, el origen de los fondos y una verificación de los mismos a través de procedimientos de KYC. Las transacciones inmobiliarias que impliquen montos elevados deben ser revisadas con especial atención.

2. Monitoreo de transacciones inusuales y complejas: Las transacciones que involucren propiedades inmobiliarias deben ser monitoreadas para identificar cualquier patrón de conducta sospechosa, como la compra de propiedades de alto valor con pagos fraccionados o pagos en efectivo. El uso de estructuras complejas de propiedad o la utilización de empresas offshore también debe ser considerado una señal de alerta.

3. Revisión de la relación con proyectos de construcción: En los casos donde se está construyendo o desarrollando propiedades, es esencial verificar que las inversiones y el financiamiento para los proyectos sean legítimos. Deben revisarse las relaciones entre los desarrolladores, constructores y financiadores para asegurar que no haya ninguna conexión con actividades ilícitas, y que el dinero utilizado no esté destinado a blanquear activos.

13. Creación de empresas fantasma

Esta es una de las estrategias más sólidas para los delincuentes lavadores de dinero. Muchos de estos suelen crear compañías, demostrar reportes de ingresos mensuales y pagar algunos impuestos con el fin de constituirse y mostrarse como una empresa aparentemente estable y funcional. 

Sin embargo, la realidad es que la gran mayoría de estas empresas no se abren ni operan en años, son solo empresas fachada para hacer ver que sí se generan ingresos por la venta de supuestos bienes o servicios, así como egresos por la compra de materiales, contratación de servicios e incluso, pagos de nómina a empleados. 

¿Cómo evitarlo?

1. Verificación de la existencia real de la empresa: Garantiza que todas las empresas con las que interactúas tengan una existencia legítima y operativa. Esto implica verificar no solo los registros de la empresa en las autoridades locales, sino también la autenticidad de su dirección física, sus empleados, actividades comerciales y licencias.

2. Revisión de la estructura corporativa y beneficiarios finales: La creación de empresas fantasma suele involucrar la ocultación de los verdaderos beneficiarios finales. Implementa políticas para conocer y verificar a fondo a todos los beneficiarios finales de una empresa. Esto incluye hacer investigaciones detalladas sobre los accionistas, directores y cualquier persona con control significativo sobre la empresa, además de examinar las relaciones entre empresas en estructuras corporativas complejas.

3. Monitoreo de transacciones inusuales y fuentes de financiamiento: Las empresas fantasma suelen estar involucradas en transacciones inusuales o complejas, que pueden incluir pagos excesivos, transferencias rápidas o transacciones internacionales que no corresponden a la actividad declarada de la empresa. 

4. Debida Diligencia y auditorías de proveedores y contratistas: Para evitar que se utilicen proveedores o contratistas ficticios en la creación de empresas fantasma, realiza auditorías y verifica la legitimidad de todos los socios comerciales. Esto incluye realizar investigaciones sobre sus antecedentes, comprobar que están debidamente registrados y asegurarse de que sus transacciones y operaciones sean consistentes con sus actividades comerciales.

5. Colaboración con autoridades fiscales y regulatorias: La creación de empresas fantasma a menudo implica la evasión de impuestos y el incumplimiento de regulaciones. Las instituciones deben colaborar estrechamente con autoridades fiscales y regulatorias para intercambiar información sobre empresas que muestran signos de ser ficticias. También se deben aprovechar las plataformas de intercambio de datos fiscales, especialmente a nivel internacional, para detectar actividades sospechosas.

14. Testaferrato 

Esta modalidad es utilizada principalmente por aquellos lavadores que cuentan con sumas de dinero considerables, pero que no alcanzan a ser altamente exorbitantes. Casi siempre son personas que están iniciando en este negocio ilegal. 

En términos generales, el testaferrato permite que los delincuentes distribuyan su dinero entre varias personas, usualmente amigos o familiares, para que puedan crear cuentas bancarias con el monto que se les entregó. Para no generar sospecha, se toma precaución para que las cuentas no superen los límites de dinero que se deben declarar según cada nación. 

¿Cómo evitarlo?

1. Monitoreo de estructuras de propiedad complejas: El testaferrato a menudo se utiliza en estructuras de propiedad complejas que involucran múltiples capas de intermediarios, como fideicomisos, empresas offshore o vehículos de inversión. Las instituciones deben implementar procedimientos de monitoreo para identificar y evaluar estas estructuras, asegurándose de que no se oculten los verdaderos beneficiarios.
   
   
2. Capacitación en la identificación de prácticas de testaferrato: Es fundamental que los empleados de instituciones financieras, notarios, abogados y otros profesionales del sector conozcan las tácticas asociadas al testaferrato y estén capacitados para identificar comportamientos sospechosos. Las capacitaciones deben incluir ejemplos específicos de cómo el testaferrato se utiliza en el lavado de dinero, así como las señales de alerta que deben observarse en las transacciones o en la constitución de empresas.
   

Para poder detectar estos movimientos de los delincuentes de manera oportuna, es fundamental realizar una debida diligencia y conocimiento del cliente que permita identificar posibles señales de operaciones inusuales o sospechosas. La mejor forma de gestionar los riesgos de lavado de activos es a través de un software como Pirani, en el que podrás seguimiento a tus procesos, riesgos, causas y consecuencias. Nuestra plataforma te permite crear controles, alertas, planes de acción, reportes, indicadores y evaluaciones para una gestión eficaz de riesgos.

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